מהי קרן השתלמות?

קרן השתלמות הינה תכנית חסכון לטווח של 6 שנים, שבה העובד והמעביד מפקידים כספים מדי חודש, בהתאם לגובה שכרו של העובד. הקרן נהנית מהטבות מס ומיועדת לשכירים ולעצמאיים. אפיק חסכון זה אטרקטיבי מאד משום שבתום תקופת החיסכון, ניתן למשוך את הכספים פטורים ממס!

גובה ההפקדה בקרן השתלמות נקבע על פי שלושה גורמים:

1. גובה השכר: הוא הבסיס לחסכון בקרן השתלמות. המשכורת הקובעת - הינה הכנסת העובד, בניכוי שעות נוספות, תשלומים שניתנו לעובד לכיסוי הוצאות ותשלומים מיוחדים. תקרת השכר לשכירים עומדת כיום על 15,712 ש"ח לחודש ומתעדכנת מעת לעת. במידה והמעביד מבצע הפקדות מעבר לתקרה הנוכחית, יחויב העובד במס שולי על ההפרש.
2. שיעור הפרשת המעביד: לשכיר: 7.5% - עד תקרה 1,178 ש"ח לחודש.
3. שיעור הפרשת העובד:
   לשכיר: 2.5% - מוגבל לתקרה של 393 ש"ח לחודש.
   עצמאי: תקרת התשלומים לקרן היא 7.0% מתקרת הכנסה בסך 17,583 ש"ח לחודש.
   - 2.5% - 440 ש"ח לחודש - תשלום לא מוכר כהוצאה.
   -  4.5% נוספים - 791 ש"ח לחודש - מוכרים לניכוי ממס (הוצאה).
   - סה"כ הפקדה מקסימאלית חודשית: 1,231 ש"ח לחודש.
   - החיסכון במס השולי הוא 37% (37% X 791) - 292 ש"ח לחודש = 23.7% מסך 1,231 ₪.
   סה"כ הפקדות לשכיר: 10.0% מהשכר - עד תקרה של 1,571 ש"ח לחודש.
   סה"כ הפקדה לעצמאי: 1,231 ש"ח לחודש.

אפשרויות משיכת הכספים
את כספי קרן ההשתלמות תוכל למשוך לאחר 6 שנים בלבד. במידה והגעת לגיל פרישה, או שהנך מעוניין למשוך את הכספים לצורך מימון השתלמות מקצועית, תוכל למשוך את הכספים כבר לאחר 3 שנות חסכון. משיכה של הכספים לפני תום תקופת החיסכון המינימאלית, גוררת חיוב במס על הסכומים שנמשכו.
קרן השתלמות היא דרך נוספת להעניק לעובד הכנסה פטורה ממס. במקור, לפני שנים רבות, נועד החיסכון בקרן לממן השתלמות מקצועית של עובדים. אבל בישראל הכספים הוצאו שלא למטרות השתלמות, ולכן כיום זו כאמור הכנסה נוספת לעובד - פטורה ממס.

מהפכת המסלולים
קרן השתלמות כללית היא בפועל קרן השתלמות גמישה, בה מנוהלים הכספים בהתאם לשיקול דעתו של הגוף המנהל, למשל לחשיפה גדולה למניות, ולעמית בקרן אין שליטה על כך. בדיוק כדי להקל על השליטה, קיימות קרנות השתלמות מסלוליות, אשר מאפשרות לעמית לקבוע את רמת הסיכון שמתאימה לו.
מיטב מציעה לך מגוון גדול במיוחד של מסלולי השקעה, כמו מסלול ללא מניות, מסלול נוסף שבו רכיב המניות מוגבל ללא יותר מ-15%, מסלול שמשקיע ומתמחה באיגרות חוב צמודות מדד ועוד.
אחד מהם או יותר (ניתן לפזר בין מספר מסלולים) יתאים גם לך.

תשובות לשאלות נפוצות:

מהי קרן השתלמות כללית?
זוהי קרן בה מנוהלים הכספים בהתאם לשיקול דעתו של הגוף המנהל, אשר רשאי בכל נקודת זמן לקבוע כיצד יושקעו הכספים. אין התחיבות להשקעה מינימאלית באפיק השקעות ספציפי כמו מניות, אג"ח צמוד ועוד.

מהי קרן השתלמות מסלולית?
כל מסלול מייצג התחיבות למדיניות השקעה מוגדרת, בה הגוף המנהל חייב לעמוד. למשל, מסלול מדדי, מחויב בהשקעה של לפחות 50% מסך נכסי הקרן בנכסים צמודי מדד.

למי מתאימה ההשקעה במסלולים?
רוב הציבור מעדיף להפקיד את ניהול השקעותיו בידי אנשי מקצוע ולכן משקיע בקרנות הכלליות. ההשקעה במסלול כללי מעבירה את קבלת ההחלטות לגוף המנהל אשר משקיע את הכספים ע"פ ההתפתחויות בשוק ההון תוך התייחסות לחוסך טיפוסי בעל טווח חסכון בינוני. לפיכך, המסלול לא מתאים לחוסך בעל טווח חיסכון ארוך אשר עשוי לשאוף להשקיע במניות יותר מאשר הממוצע בדיוק כמו שחוסך אשר צפוי לעשות שימוש בכספים בטווח הקצר ישאף בדר"כ להקטין את אחוז המניות וכך את רמת הסיכון. ההתאמה בין אופיו של החוסך לרמת הסיכון בקרן יכולה להיעשות באמצעות השקעה במסלולים.

האם ניתן לחלק את הכספים בין המסלולים השונים?
כמובן! באפשרותך לחלק את כספך או הפקדותיך בין המסלולים השונים ובכך להרכיב את הקרן האישית שלך.

האם אפשר להעביר חלק מהכספים בקרן (המנוהלת במיטב) לאחד המסלולים? 
ניתן להעביר חלק מהיתרה הצבורה ממסלול אחד למסלול/ים אחר/ים.

כיצד עמית החוסך בקרן השתלמות שאין בה מסלולי השקעה עובר לקרן השתלמות מסלולית? והאם צריך את הסכמתו של המעסיק?
המעבר פשוט וקל. כל עמית בכל קרן השתלמות יכול להעביר כספים שצבר בקרן השתלמות אחת לאחרת וגם העברה מקרן השתלמות כללית לקרן השתלמות מסלולית מותרת ותבוצע תוך 7 ימי עסקים. מבחינת המעסיק, נאסר עליו למנוע מן העובד להעביר כספי קרן השתלמות לכל קרן השתלמות שירצה.

כיצד ניתן להעביר כספים ממסלול אחד לאחר באותה קרן השתלמות?
שוב פשוט וקל. באמצעות טופס אחד. אדם שצבר כספים במסלול אחד ומבקש להעביר כספים למסלול אחר באותה קרן השתלמות, ימלא טופס העברה פנימית של כספים בקרן השתלמות ובקשתו תבוצע תוך 3 ימי עסקים.

האם כאשר מעבירים כספים למסלול חדש מאבדים את הוותק שנצבר?
ממש לא. לחוסך בקרן השתלמות מסלולית וותק ממועד ההפקדה הראשון לחשבון. פיצול הכספים בין המסלולים לא משנה את הוותק, מועד הנזילות, ואין כל פגיעה בכל זכות של החוסך. עדיין מדובר בחשבון אחד. החשבון נחלק למספר מסלולים אשר בכול המסלולים של אותו חשבון קיים וותק זהה, מועד משיכת הכספים זהה לכל המסלולים בחשבון.

כמה עולה להעביר כספים ממסלול אחד לאחר באותה קרן השתלמות?
לא עולה כלל. אין כל עמלה בעת העברת כספים ממסלול אחד למסלול אחר בקרן השתלמות.

איזה סכום אפשר להעביר ממסלול למסלול?
כל סכום שתבחר. אם יש לך כספים בקרן השתלמות מסלולית וחסכת את כל הכספים במסלול אחד אתה יכול להעביר כל סכום שתרצה למסלול אחר בקרן או אפילו לחלק את הכספים בין מספר מסלולים בקרן, לפי כל חלוקה שתרצה.

לבסוף - שאלה כללית יותר, איך מתנהלות ההשקעות בקרנות ההשתלמות של מיטב?
מר צבי סטפק, משמש כמנהל ההשקעות הראשי, כשלצידו צוות מאוד מיומן של מומחי השקעות ואנליסטים שנפגש מדי יום ומקבל אם צריך, החלטות השקעה. מעבר לכך, יש כמובן ועדת השקעות פורמאלית כפי שדורש החוק, שבה משתתפים כלכלנים בכירים בעלי ניסיון רב בשוק ההון. הועדה נפגשת מידי שבועיים והיא מתווה את מדיניות ההשקעות של כל אחד ממסלולי ההשקעה בקרנות.